49. Informacje uzupełniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
PKO Raport
Roczny Online
2020
Roczny Online
2020
Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych
Na środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych składają się gotówka w kasie oraz środki pieniężne na rachunku nostro w Narodowym Banku Polskim, a także należności od banków w rachunku bieżącym oraz inne środki pieniężne o terminie wymagalności do 3 miesięcy licząc od daty nabycia.
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 2020 | 2019 |
| Gotówka, rachunek bieżący w Banku Centralnym | 7 474 | 14 677 |
| Bieżące należności od banków | 2 083 | 3 768 |
| Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym | 144 | 236 |
|
należności od banków |
115 | 224 |
|
kredyty i pożyczki udzielone klientom |
29 | 12 |
| Razem | 9 701 | 18 681 |
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
Środki pieniężne w kwocie 144 miliony PLN (na 31 grudnia 2019 roku: 236 milionów PLN), w tym:
- w kwocie 29 milionów PLN (na 31 grudnia 2019 roku 12 milionów PLN) stanowiące zabezpieczenia wykonywanych przez Biuro Maklerskie PKO Banku Polskiego (Biuro Maklerskie PKO BP) operacji papierami wartościowymi są zdeponowane w KDPW_CCP w ramach Funduszu Gwarantowania Rozliczeń Transakcji Giełdowych. Każdy uczestnik bezpośredni, który posiada status uczestnika rozliczającego zobowiązany jest do dokonania wpłaty do funduszu rozliczeniowego gwarantującego rozliczanie transakcji giełdowych objętych tym funduszem. Wysokość wpłat uzależniona jest od wartości obrotu danego uczestnika i jest codziennie aktualizowana przez KDPW_CCP.
- w kwocie 10 milionów PLN (na 31 grudnia 2019 roku: 4 miliony PLN) stanowiące środki wpłacone przez uczestników IKE, IKZE, PPE i PSO, które nie zostały do 31 grudnia 2020 roku i odpowiednio 31 grudnia 2019 roku przeliczone przez agenta transferowego na jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych,
- w kwocie 105 milionów PLN (na 31 grudnia 2019 roku: 220 milionów PLN) stanowiące zabezpieczenie transakcji sekurytyzacji.
Przepływy pieniężne z tytułu odsetek i dywidend otrzymanych i wypłaconych
| PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK OTRZYMANE OD: | 2020 | 2019 |
| kredytów i innych należności od banków | 73 | 105 |
| pochodnych instrumentów zabezpieczających | 528 | 418 |
| dłużnych papierów wartościowych | 1 884 | 1 506 |
| kredytów i pożyczek udzielonych klientom | 7 486 | 9 538 |
| Razem | 9 971 | 11 567 |
Powyższe kwoty odsetek otrzymanych nie uwzględniają wartości prowizji rozliczanych w czasie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, ujmowanych jako przychody odsetkowe.
| KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK – ZAPŁACONE: | 2020 | 2019 |
| zobowiązań wobec banków | (19) | (58) |
| zobowiązań wobec klientów | (1 003) | (1 709) |
| kredytów i pożyczek otrzymanych | (32) | (44) |
| leasingu | (20) | (26) |
| dłużnych papierów wartościowych | (38) | (91) |
| emisji papierów wartościowych | (480) | (521) |
| zobowiązań podporządkowanych | (90) | (90) |
| Razem | (1 682) | (2 539) |
| PRZYCHODY Z TYTUŁU DYWIDEND – OTRZYMANE | 2020 | 2019 |
| od jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć | 17 | 36 |
| od aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu | – | 1 |
| instrumentów finansowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 15 | 13 |
| Razem | 32 | 50 |
Przepływy z działalności operacyjnej – inne korekty
| INNE KOREKTY | 2020 | 2019 |
| Zmiany wynikające z przejęcia jednostek | – | (30) |
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | 174 | 210 |
| Zyski i straty aktuarialne | (6) | (7) |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (68) | 50 |
| Wycena dotycząca udziałów w jednostkach podporządkowanych i inne zmiany | 11 | (123) |
| Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (122) | 48 |
| Razem | (11) | 148 |
Objaśnienie przyczyn różnic pomiędzy zmianami stanu pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazywanymi w działalności operacyjnej skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
| (ZYSK) STRATA Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | 2020 | 2019 |
| Zyski ze sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów do zbycia | (49) | (45) |
| Straty na sprzedaży i likwidacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz aktywów do zbycia | 45 | 34 |
| Razem | (4) | (11) |
| ODSETKI I DYWIDENDY | 2020 | 2019 |
| Wykazywane w działalności inwestycyjnej: | (1 880) | (1 505) |
|
dywidendy otrzymane od jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć |
(17) | (36) |
|
dywidendy otrzymane od papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu |
– | (1) |
|
dywidendy otrzymane od papierów wartościowych nieprzeznaczonych do obrotu wycenianych do wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
(15) | (13) |
|
odsetki otrzymane od papierów wartościowych wycenianych do wartości godziwej przez inne dochody całkowite |
(1 367) | (1 200) |
|
odsetki otrzymane od papierów wartościowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu |
(481) | (255) |
| Wykazywane w działalności finansowej: | 602 | 642 |
|
odsetki zapłacone z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
480 | 521 |
|
odsetki zapłacone od zobowiązań podporządkowanych |
90 | 90 |
|
odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek otrzymanych |
32 | 31 |
| Razem | (1 278) | (863) |
| ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI OD BANKÓW | 2020 | 2019 |
| Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych | 1 535 | 3 569 |
| Zmiany odpisów na oczekiwane straty kredytowe | 1 | – |
| Wyłączenie zmiany stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (1 794) | (3 599) |
| Razem | (258) | (30) |
| ZMIANA STANU PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH | 2020 | 2019 |
| Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych | (43 109) | (16 459) |
| Zmiany odpisów na oczekiwane straty kredytowe | (25) | 11 |
| Wartość godziwa aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez inne dochody całkowite | 1 020 | (36) |
| Ujęcie nabycia / zbycia papierów wartościowych wycenianych do wartości godziwej przez inne dochody całkowite w działalności inwestycyjnej | 7 136 | 9 829 |
| Ujęcie nabycia / zbycia papierów wartościowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu w działalności inwestycyjnej | 33 326 | 4 627 |
| Razem | (1 652) | (2 028) |
| ZMIANA STANU KREDYTÓW I POŻYCZEK UDZIELONYCH KLIENTOM | 2020 | 2019 |
| Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych | 7 603 | (15 345) |
| Zmiany wynikające z przejęcia jednostek | – | 1 077 |
| Zmiany odpisów na oczekiwane straty kredytowe | (1 602) | 982 |
| Wyłączenie zmiany stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 17 | 2 |
| Razem | 6 018 | (13 284) |
| ZMIANA STANU AKTYWÓW TRWAŁYCH PRZEZNACZONYCH DO SPRZEDAŻY | 2020 | 2019 |
| Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych | (114) | 3 |
| Zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 16 | – | 1 |
| Zmiany odpisów na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | (2) | (1) |
| Razem | (116) | 3 |
| ZMIANA STANU INNYCH AKTYWÓW | 2020 | 2019 |
| Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych | (90) | 69 |
| Zmiany wynikające z przejęcia jednostek | – | 76 |
| Zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 16 | – | (4) |
| Zmiany odpisów na inne aktywa i zapasy | (146) | (12) |
| Razem | (236) | 129 |
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WOBEC BANKÓW I BANKU CENTRALNEGO | 2020 | 2019 |
| Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych | 491 | 384 |
| Zmiany wynikające z przejęcia jednostek | – | (1 301) |
| Razem | 491 | (917) |
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WOBEC KLIENTÓW | 2020 | 2019 |
| Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych | 26 186 | 17 447 |
| Razem | 26 186 | 17 447 |
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU OTRZYMANYCH KREDYTÓW I POŻYCZEK | 2020 | 2019 |
| Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych | (512) | (1 564) |
| Ujęcie zaciągnięcia /spłaty kredytów i pożyczek długoterminowych w działalności finansowej, w tym odsetek | 915 | 2 679 |
| Razem | 403 | 1 115 |
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH | 2020 | 2019 |
| Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych | 950 | 2 521 |
| Zmiany wynikające z przejęcia jednostek | – | (250) |
| Ujęcie zaciągnięcia /spłaty zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych w działalności finansowej | 424 | (2 414) |
| Razem | 1 374 | (143) |
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ZOBOWIĄZAŃ PODPORZĄDKOWANYCH | 2020 | 2019 |
| Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych | (14) | (1) |
| Razem | (14) | (1) |
| ZMIANA STANU SKUMULOWANYCH ODPISÓW NA OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE ORAZ ODPISÓW Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH I INNYCH | 2020 | 2019 |
| Zmiana skumulowanych odpisów i rezerw na oczekiwane straty kredytowe | 2 040 | (955) |
| na należności od banków | (1) | – |
| na kredyty i pożyczki udzielone klientom | 1 602 | (982) |
| na papiery wartościowe | 25 | (11) |
| na inne aktywa finansowe | 54 | (4) |
| rezerw na udzielone zobowiązania finansowe i gwarancje | 360 | 42 |
| Zmiana skumulowanych odpisów z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych i innych rezerw | 831 | 187 |
| na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 2 | 1 |
| na rzeczowe aktywa trwałe | 43 | 10 |
| na wartości niematerialne | 141 | 53 |
| na inwestycje w jednostki podporządkowane | 92 | 5 |
| na inne aktywa niefinansowe | 92 | 25 |
| pozostałych rezerwy | 461 | 93 |
| Razem | 2 871 | (768) |
| ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH ZOBOWIĄZAŃ | 2020 | 2019 |
| Zmiana stanu wynikająca z sald bilansowych | 11 | 1 212 |
| Zmiany wynikające z wdrożenia MSSF 16 | – | (956) |
| Zmiany wynikające z przejęcia jednostek | – | (90) |
| Ujęcie płatności z tytułu leasingu w działalności finansowej | 233 | 221 |
| Razem | 244 | 387 |
Uzgodnienie pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej z działalnością finansową skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
| 2020 | Wartość na początek okresu | Ujęte w działalności finansowej w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
Ujęte w działalności operacyjnej w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
|
Wartość na koniec okresu | ||
| Zaciągnięcie | Spłata | |||||
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 2 779 | – | (915) | 403 | 2 267 | |
| od banków | 750 | – | (194) | 319 | 875 | |
| od klientów | 2 029 | – | (721) | 84 | 1 392 | |
| Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych | 31 148 | 6 838 | (7 262) | 1 374 | 32 098 | |
| Zobowiązania podporządkowane -obligacje podporządkowane | 2 730 | – | – | (14) | 2 716 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | 894 | – | (233) | 429 | 1 090 | |
| Razem | 37 551 | 6 838 | (8 410) | 2 192 | 38 171 | |
| 2019 | Wartość na początek okresu | Ujęte w działalności finansowej w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
Ujęte w działalności operacyjnej w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | Wartość na koniec okresu | |
| Zaciągnięcie | Spłata | ||||
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 4 343 | 665 | (3 353) | 1 124 | 2 779 |
| od banków | 250 | 650 | (1 294) | 1 144 | 750 |
| od klientów | 4 093 | 15 | (2 059) | (20) | 2 029 |
| Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych | 28 627 | 13 079 | (10 665) | 107 | 31 148 |
| Zobowiązania podporządkowane -obligacje podporządkowane | 2 731 | – | – | (1) | 2 730 |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | 956 | – | (221) | 159 | 894 |
| Razem | 36 657 | 13 744 | (14 239) | 1 389 | 37 551 |